Задачи к практики по финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий

Рубрики: Задачи

Задача 1

Клиентом в банке получен обычный кредит в размере 20 тыс. грн сроком на 8 мес. под 45 % годовых. За оформление кредитного соглашения и залоговых документов банк взимает комиссию 0,5 %. Предоставление кредита банк обусловил требованием открытия депозита в размере не менее 25 % от суммы кредита. По депозиту выплачиваются 30 % годовых. Начисление процентов сложное помесячное. Определите реальную цену кредита в процентах годовых.

Задача 2

Клиентом в банке получен дисконтный кредит в размере 200 тыс. грн. сроком на 15 мес. под 35,5 % годовых. За оформление кредитного соглашения и залоговых документов банк взимает комиссию 0,5 %. Предоставление кредита банк обусловил требованием открытия депозита в размере не менее 15 % от суммы кредита. По депозиту выплачиваются 21,5 % годовых. Начисление процентов по депозиту сложное годовое. Определите реальную цену кредита в процентах годовых.

Задача 3

Клиенту в банке получен обычный кредит на сумму 100 тыс. грн. сроком на 2 года под 45 % годовых. Ссуда предоставляется в виде кредитной линии.

Предоставление кредита производится неравномерными частями по специальному графику:

1.12.98г. – 40 тыс. грн.

1.03.99г. – 25 тыс. грн.

1.05.99г. – 35 тыс. грн.

Погашение кредита производится одновременно – 1.12.2000г.

За оформление кредитного соглашения и залоговых документов банк взимает комиссию 0,5 %. Предоставление кредита банк обусловил требованием открытия депозита в размере не менее 20 % от суммы кредита. Открытие депозита и изменение суммы на нем производится одновременно с выдачей или погашением очередной части кредита. По депозиту начисляются проценты — 25 % годовых. Начисление процентов по кредиту – простое, по депозиту – сложное годовое.

Определите реальную цену кредита в процентах годовых.

Задача 4

Клиенту в банке получен дисконтный кредит на сумму 100 тыс. грн. сроком на 1 год под 45 % годовых. Ссуда предоставляется в виде кредитной линии.

Предоставление и погашение кредита производится неравномерными частями по специальному графику:

Предоставление кредита: 1.12.98г. – 40 тыс. грн.

1.03.99г. – 60 тыс. грн.

Погашение кредита: 1.07.99г. – 30 тыс. грн.

1.12.99г. – 70 тыс. грн.

За оформление кредитного соглашения и залоговых документов банк взимает комиссию 0,5 %. Предоставление кредита банк обусловил требованием открытия депозита в размере не менее 15% от суммы кредита. Открытие депозита и изменение суммы на нем производится одновременно с выдачей или погашением очередной части кредита. По депозиту начисляются проценты – 24 % годовых. Начисление процентов по кредиту – простое, по депозиту – сложное годовое.

Определите реальную цену кредита в процентах годовых.

Задача 5.

Фирма «Юг» обратилась в АКБ «Украина» с просьбой о факторинговом обслуживании. Банк удовлетворил просьбу клиента о полном факторинговом обслуживании с выплатой 70 % аванса от суммы предстоящих счетов-фактур. Максимальная отсрочка платежа 2 мес. Плата за предоставленные кредитные ресурсы 30 % годовых, комиссия за инкассацию – 3 %. В течение определенного времени были предоставлены следующие счета-фактуры:

1. 17.08.99г. – 2000 грн.

2. 21.08.99г. – 500 грн.

3. 01.08.99г. – 1200 грн.

4. 30.07.99г. – 1800 грн.

Счета 1, 2 были своевременно оплачены 30.09.99г.

По счету 3 принят по вине поставщика отказ от оплаты.

Счет 4 не был оплачен по вине плательщика.

Определите размер прибыли или убытка в случае, если договор был заключен без права регресса.

Задача 6.

Фирма «Юг» обратилась в АКБ «Украина» с просьбой о факторинговом обслуживании. Банк удовлетворил просьбу клиента о полном факторинговом обслуживании с выплатой 75 % аванса от суммы предстоящих счетов-фактур. Максимальная отсрочка платежа 2 мес. Плата за предоставленные кредитные ресурсы 30 % годовых, комиссия за инкассацию – 5 %. В течение определенного времени были предоставлены следующие счета-фактуры:

1. 17.08.99г. – 1500 грн.

2. 21.08.99г. – 3500 грн.

3. 01.08.99г. – 1230 грн.

4. 30.07.99г. – 1850 грн.

Счета 1, 2 были своевременно оплачены 30.09.99г. и 29.09.99г., соответственно.

По счету 3 принят по вине поставщика отказ от оплаты.

Счет 4 не был оплачен по вине плательщика.

Определите размер прибыли или убытка в случае, если договор был заключен с правом регресса.

Задача 7.

Предприятие имеет задолженность перед бюджетом — 41 тыс. грн., при этом остатки на основном текущем счете предприятия — 11 тыс. грн., на гривневом депозитном счете — 3 тыс. грн., на валютном депозите — 2 тыс. долл. США, на дополнительном текущем счете — 8 тыс. грн., на валютном текущем счете – 4 тыс. долл. США. Также в другом банке имеется безотзывной аккредитив в инвалюте на 5 тыс. долл. США.

Каковы остаточные суммы средств на счетах предприятия, если курс доллара США — 4,50 грн.?

Задача 8.

Предприятие имеет задолженность перед бюджетом – 33 тыс. грн., при этом остатки на основном текущем счете предприятия – 7 тыс. грн., на дополнительном текущем счете — 13 тыс. грн., на валютном депозите — 1 тыс. долл. США, на валютном текущем счете – 1,8 тыс. долл. США, на валютном депозите – 0,4 тыс. долл. США. Также, в другом банке имеется отзывной аккредитив в инвалюте на 2 тыс. долл. США.

Каковы остаточные суммы средств на счетах предприятия, если курс доллара США — 4,35 грн.?

Задача 9.

На основании представленных исходных данных определите класс заемщика денежных средств и нормативный размер резервного фонда, если кредитная история заемщика "хорошая", размер кредита – 300 тыс. грн, обеспечение залогом ценных бумаг – 100 тыс. грн., залогом ТМЦ – 300 тыс. грн.

Таблица

Исходные данные. Показатели кредитоспособности заемщиков.

Показатели

На начало

года

На конец года

1.  Коэффициент общей ликвидности

2,0

2,3

2.  Коэффициент абсолютной ликвидности

0,15

0,19

3.  Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств

1,0

1,1

4.  Коэффициент маневренности собственных средств

0,4

0,5

Сравочно:

Класс кредитоспособности заемщика

Кредитная история

Хорошая

Слабая

Неудовлетворительная

А

Стандартный

Под контролем

Субстандартный

Б

Под контролем

Субстандартный

Сомнительный

В

Субстандартный

Сомнительный

Безнадежный

Г

Сомнительный

Безнадежный

Безнадежный

Д

Безнадежный

Безнадежный

Безнадежный

Задача 10.

На основании данных таблицы определите нормативный размер резервного фонда по кредитным операциям банка.

Таблица

Виды кредитов по степени риска и их обеспечение.

Группа кредитов по степени риска

Сумма выданных кредитов, грн.

Сумма залога ценных бумаг, грн.

Сумма залога ТМЦ, грн.

Стандартные

500000

200000

100000

Под контролем

550000

200000

350000

Субстандартные

120000

––

100000

Сомнительные

50000

20000

40000

Безнадежные

10000

––

4000

Задача 11.

На основании исходных данных определите качество кредитной истории заемщика и определите нормативный размер резервного фонда, если класс заемщика — "Б".

Таблица

Показатели качества кредитной истории заемщиков.

Показатели

Характеристика

1.  Сумма кредита, тыс. грн.

140

2.  Форма обеспечения кредита

Залог ТМЦ

3.  Рыночная (договорная) стоимость обеспечения, тыс. грн.

200

4.  Отметка о пунктуальности уплаты заемщиком процентов по кредиту

––

5.  Срок неуплаты процентов, дни

92

6.  Количество пролонгаций

1

7.  Общий период пролонгаций, дни

25

Сравочно:

Класс кредитоспособности заемщика

Кредитная история

Хорошая

Слабая

Неудовлетворительная

А

Стандартный

Под контролем

Субстандартный

Б

Под контролем

Субстандартный

Сомнительный

В

Субстандартный

Сомнительный

Безнадежный

Г

Сомнительный

Безнадежный

Безнадежный

Д

Безнадежный

Безнадежный

Безнадежный

Задача 12.

Банк заключил договор финансового лизинга, согласно которому он выступает лизингополучателем. Объект лизинга – оргтехника, рыночной стоимостью 400 тыс. грн. Срок лизинга – 2,5 года, процентная ставка – 20% годовых. Периодичность платежа – 1 раз в полгода, причем платеж осуществляется в начале каждого периода. Договором предусматривается приобретение оргтехники после окончания срока лизинга. Цена приобретения – 50 тыс. грн.

Составьте таблицу (график) уплаты лизинговых платежей.

Справочно:

Формула коэффициента приведения:

, где

I – ставка лизингового платежа, в долях

N – количество периодов платежей

Задача 13.

Банк заключил договор финансового лизинга, согласно которому он выступает лизингополучателем. Объект лизинга – оргтехника, рыночной стоимостью 350 тыс. грн. Срок лизинга – 5 лет, процентная ставка – 24% годовых. Периодичность платежа – 1 раз в год, причем платеж осуществляется в конце каждого периода. Договором предусматривается приобретение оргтехники после окончания срока лизинга. Цена приобретения – 2800 грн.

Составьте таблицу (график) уплаты лизинговых платежей.

Справочно:

Формула коэффициента приведения:

, где

I – ставка лизингового платежа, в долях

N – количество периодов платежей

Задача 14.

Рассчитайте норматив короткой открытой валютной позиции банка, если его капитал по состоянию на первое число отчетного месяца – 17 млн. грн.

Таблица

Активы и обязательства банка по балансовым

И внебалансовым счетам

Иностранная
валюта

Активы банка по балансовым и внебалансовым счетам по каждой иностранной валюте, тыс. ден. ед.

Обязательства банка по балансовым и внебалансовым счетам по каждой иностранной валюте, тыс. ден. ед.

Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте

Тыс. ден. ед.

Тыс. грн.

Доллар США

520

1150

?

?

Немецкая марка

1215

931

?

?

Франц. Франк

932

1510

?

?

Российский рубль

5500

6700

?

?

Курсы НБУ, зафиксированные на данную дату:

Доллар США – 5,4060

Нем. Марка – 2,9215

Франц. Франк – 0,5619

Российский рубль – 0,2083

Задача 15.

Рассчитайте норматив длинной открытой валютной позиции банка, если его капитал по состоянию на первое число отчетного месяца – 17 млн. грн.

Таблица

Активы и обязательства банка по балансовым

И внебалансовым счетам

Иностранная
валюта

Активы банка по балансовым и внебалансовым счетам по каждой иностранной валюте, тыс. ден. ед.

Обязательства банка по балансовым и внебалансовым счетам по каждой иностранной валюте, тыс. ден. ед.

Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте

Тыс. ден. ед.

Тыс. грн.

Доллар США

2520

2050

?

?

Немецкая марка

1215

1931

?

?

Франц. Франк

2932

2510

?

?

Российский рубль

15500

14700

?

?

Курсы НБУ, зафиксированные на данную дату:

Доллар США – 5,4060

Нем. Марка – 2,9215

Франц. Франк – 0,5619

Российский рубль – 0,2083

Задача 16.

Клиент банка имеет в распоряжении 350 тыс. грн., которые предполагает вложить в акции предприятий. Какой размер условной прибыли получит клиент банка через год, если банк вложит его средства в акции следующих предприятий:

Наименование эмитента

Номинальная стоимость акций, грн.

Размер дивидендов, %

Рыночная стоимость акций на данный момент, грн.

АО «Север»

100

15

110

АО «Запад»

80

20

92

АО «Восток»

150

20

140

АО «Юг»

115

10

150

В течение года предполагается рост учетной ставки НБУ с 35% до 42%. АО «Север» предполагает увеличить размер дивидендов до 18%, АО «Восток» – до 22%. АО «Юг» вынуждено будет снизить размер дивидендов до 9,5%.

За услуги по формированию акционерного портфеля банк взимает 0,2% от суммы вложенных средств.

Задача 17.

Клиент банка имеет в распоряжении 350 тыс. грн. У него есть выбор: вложить эти средства в акции предприятий:

Наименование эмитента

Номинальная стоимость акций, грн.

Размер дивидендов, %

Рыночная стоимость акций на данный момент, грн.

АО «Север»

100

15

110

АО «Запад»

80

20

92

АО «Восток»

150

20

140

АО «Юг»

115

10

150

Или вложить их в производство с условием, что его рентабельность составляет 18% в год.

В течение года предполагается рост учетной ставки НБУ с 35% до 38%. АО «Север» предполагает увеличить размер дивидендов до 20%, АО «Восток» – до 21%. АО «Юг» вынуждено будет снизить размер дивидендов до 9%. За услуги по формированию акционерного портфеля банк взимает 0,2% от суммы вложенных средств.

Какой вариант вложения средств следует предпочесть клиенту банка.

Задача 18.

Рассчитайте величину субординированного капитала банка, если им были получены следующие долгосрочные кредиты:

Кредиторы

Сумма кредита, тыс. грн.

Срок до погашения кредита, лет

Процентная ставка по кредиту, %

А

90.0

5

30

Б

90,0

5

32

В

1500,0

2

35

Г

100,0

4

30

Д

3000,0

5

30

Е

700,0

6

40

Ж

400,0

3

36

Учетная ставка НБУ — 35%

Задача 19.

Вы являетесь держателем Call в долларовом выражении по курсу 3,5 грн. за 1 $. Будет ли использоваться опцион, если курс СПОТ составляет 3,6 грн. за 1 $. Каким будет этот опцион (ATM, ITM, OTM) и какова его действительная стоимость?

Задача 20.

Компания имеет кредит с колеблющейся процентной ставкой, по которой проценты выплачиваются ежеквартально и равны трехмесячной KIBOR и дополнительно 0,5%. Компания приобретает Сар опцион на KIBOR составляющую 22%. Какова будет для компании процентная ставка по кредиту в день окончания срока действия опциона (без учета стоимости премии) при следующих значениях KIBOR:

А) 20%; в) 22%;

Б) 21,5%; г) 24%.

Метки: