Практическое задание : Учет расчетных операций по дисциплине «Бухгалтерский учет в банке»

Тема: Учет расчетных операций.

Задание.

1. Заполнить заявление на открытие текущего счета ЧП «Оран» (код ЕГРПОУ 12112235) № 26003200000128 в национальной валюте в АКБ «Юг» г. Симферополя МФО 321021 и оформить карточку с образцами подписей и оттиском печати:

Руководитель предприятия Михова Лариса Петровна;

Главный бухгалтер Сердюк Сергей Владимирович;

Адрес – г. Симферополь ул. Киевская, д. 48, офис 17

2. Оформить платежное поручение № 53. С текущего счета ЧП «Оран» перечислены АО «Ландыш» (код ЕГРПОУ 15467844), на счет № 26003200000542 в АКБ «Юг» г. Симферополя денежные средства в размере 3600,00 грн. с НДС за канцелярские товары по счету-фактуре № 520 от 16.09.ХХ г.

Обработать расчетно-платежные документы и сделать выводы о возможности их оплаты (учитывая очередность платежей):

Документы Сумма
1. Лицевой счет № 26004200000343 АО «Заря» 1800,0
2. Лицевой счет № 25208200000077 МП «Юность» 8000,0
3. Лицевой счет № 26003200000128 ЧП «Оран» 7000,0
4. Платежное поручение № 46 МП «Юность» перечисляет

ЧП «Оран»

1620,0
5. Платежное поручение № 53 ЧП «Оран» перечисляет

АО «Ландыш»

3600,0
6. Платежное поручение № 231 АО «Заря» перечисляет

ЧП «Оран»

840,0
7. Платежное поручение № 204 МП «Юность» перечисляет

АО «Заря»

1500,0
8. Платежное поручение № 132 АО «Заря» перечисляет

МП «Юность»

3840,0
9. Платежное поручение № 58 ЧП «Оран» перечисляет

АО «Заря»

1350,0

3. Отразить операции в учете.

4. Составить выписки из лицевых счетов клиентов.

Метки: ,