Практическое задание Учет валютных операций по дисциплине «Бухгалтерский учет в банке»

Тема: Учет валютных операций.

Задание 1.

Составьте заявку на покупку 8000 долларов США, если покупатель – фирма «Русь», расположенная по адресу 333000 г. Симферополь ул. Киевская, дом 2, офис 4. Гл. бухгалтер покупателя – Левченко Валерий Петрович. Валютный счет № 26004200840251 в АКБ «Юг». Сделка проведена по курсу 4,93 USD/UAH. Комиссия банка – 1%.

Составьте заявление на перевод 3000 долларов США фирмой «Русь» бенефициару ЧП «ED» (г. Москва ул. Маяковского, 18 счет №26004780810022 в КБ «Российский кредит») за поставку оборудования, согласно контракту № 56 от 04.09 т. г. Комиссия иностранного банка за счет бенефициара. В АКБ «Юг» открыт корсчет КБ «Российский кредит» №15004900810016.

Оформите заявление на аккредитив для расчета между предприятием фирмой «Русь» и фирмой «Бит» на поставку строительных материалов на сумму 3500 долларов США. Фирма «Русь» открыла счет аккредитива №2602200810135 в АКБ «Юг». Фирма «Бит» (г. Москва, ул. Лермонтова, 33) обслуживается в КБ «Российский кредит» текущий счет №26004780810022.

Для выполнения аккредитива должны быть предоставлены копии сертификатов качества и количества, автодорожная накладная. Срок аккредитива 20дней. Товар подлежит полной отгрузке из Москвы в Симферополь в течение 5 дней. Комиссия 1% взимается с приказодателя.

Составьте заявку на продажу неиспользованной валюты фирмой «Русь». Сделка осуществлена по курсу 5,08 UAD/UAH. Комиссия банка – 1%.

Составьте распоряжение по валютному отделу на покупку, продажу и перевод валюты (в произвольной форме).

Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

Задание 2.

Оформите отчет кассира обменного пункта, справки о купленной и проданной валюте и справку о кассовых оборотах обменного пункта:

Получено из кассы в подотчет 2000 USD, 1000 EUR, 500 RUB.

Покупка 350 USD по курсу 4,95; 100 EUR – по 7,01; 50 RUB – по 0,16;

Возврат в кассу неиспользованной суммы подотчета;

Продажа 50 USD по курсу 5,10; 250 EUR – по 7,15; 450 RUB – по 0,18.

Официальный курс НБУ: USD – 5,03; EUR – 7,08; RUB – 0,17.

Отразите операции на счетах бухгалтерского учета.

Метки: , , ,