Практическое задание: Основы организации бухгалтерского учета в коммерческих банках, по дисциплине «Бухгалтерский учет в банке»

Тема: Основы организации бухгалтерского учета в коммерческих банках.

Задание.

Открыть синтетические счета.

Составить Журнал регистрации хозяйственных операций.

Разнести все хозяйственные операции по счетам.

Подсчитать обороты и остатки.

Составить баланс АКБ «Юг» на 01.10.200_г.

Баланс

АКБ «Юг» на 01.09.200_г., тыс. грн.

Актив Пассив
Статьи Сумма Статьи Сумма
1. Основные средства 110000 1. Уставный капитал 180000
2. Запасы материальных ценностей на складе 57000 2. Резервный капитал 30000
3. Банкноты и монеты в кассе банка 10000 3. Задолженность по заработной плате 15000
4. Краткосрочные кредиты в текущую деятельность, предоставленные субъектам хозяйствования 5000 4. Денежные средства до востребования субъектов хозяйствования (текущие счета клиентов) 30000
5. Корреспондентский счет, открытый в другом банке 75000 5. Кредиторская задолженность по приобретению активов 13000
6. Нематериальные активы 20000 6. Прибыль 2000
7. Краткосрочные вклады (депозиты) физических лиц 7000
Баланс 277000 Баланс 277000

Хозяйственные операции за сентябрь 200_г.:

Поступило от поставщика по счету-фактуре № 107 от 02.09.200_г бензин 1000 л по цене 3,45 грн за 1 л.

Предъявлен счет транспортной организацией за доставку ГСМ на сумму 780грн.

Выплачено из кассы за разгрузку ГСМ – 250 грн.

Перечислено с корреспондентского счета поставщикам за ГСМ 1450 грн.

Перечислено транспортной организации на текущий счет за доставку – 780 грн.

Отнесена стоимость материалов, на расходы банка – сумму рассчитать.

Банком выдан краткосрочный кредит ЧП «Фокус» на текущий счет в сумме 55000грн.

Начислены и выплачены наличными проценты по депозитам граждан – 7000 грн.

Начислена заработная плата сотрудникам – 5000 грн.

Получена комиссия с текущих счетов клиентов за расчетно-кассовое обслуживание – 5000 грн.

Начислены и получены проценты за выданный кредит – 1300 грн.

Возврат кредита с текущего счета – 55000 грн.

Определен финансовый результат деятельности банка за месяц – сумму рассчитать.

Метки: , , ,