Тема: Учет расчетных операций.
Задание.
1. Заполнить заявление на открытие текущего счета ЧП «Оран» (код ЕГРПОУ 12112235) № 26003200000128 в национальной валюте в АКБ «Юг» г. Симферополя МФО 321021 и оформить карточку с образцами подписей и оттиском печати:
Руководитель предприятия Михова Лариса Петровна;
Главный бухгалтер Сердюк Сергей Владимирович;
Адрес – г. Симферополь ул. Киевская, д. 48, офис 17
2. Оформить платежное поручение № 53. С текущего счета ЧП «Оран» перечислены АО «Ландыш» (код ЕГРПОУ 15467844), на счет № 26003200000542 в АКБ «Юг» г. Симферополя денежные средства в размере 3600,00 грн. с НДС за канцелярские товары по счету-фактуре № 520 от 16.09.ХХ г.
Обработать расчетно-платежные документы и сделать выводы о возможности их оплаты (учитывая очередность платежей):
| Документы | Сумма |
| 1. Лицевой счет № 26004200000343 АО «Заря» | 1800,0 |
| 2. Лицевой счет № 25208200000077 МП «Юность» | 8000,0 |
| 3. Лицевой счет № 26003200000128 ЧП «Оран» | 7000,0 |
| 4. Платежное поручение № 46 МП «Юность» перечисляет
ЧП «Оран» |
1620,0 |
| 5. Платежное поручение № 53 ЧП «Оран» перечисляет
АО «Ландыш» |
3600,0 |
| 6. Платежное поручение № 231 АО «Заря» перечисляет
ЧП «Оран» |
840,0 |
| 7. Платежное поручение № 204 МП «Юность» перечисляет
АО «Заря» |
1500,0 |
| 8. Платежное поручение № 132 АО «Заря» перечисляет
МП «Юность» |
3840,0 |
| 9. Платежное поручение № 58 ЧП «Оран» перечисляет
АО «Заря» |
1350,0 |
3. Отразить операции в учете.
4. Составить выписки из лицевых счетов клиентов.