КОНТРОЛЬНЫЕ РАБОТЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ (специальность «Финансы», «Банковское дело»)

Критерии оценки знаний по курсу “Налоговая система”

Проверка знаний осуществляется в письменной форме. Каждый из студентов получает задание, в котором есть теоретический вопрос, тестовый задача и задача. Все составные части задания относятся к разным разделам рабочей программы дисциплины.

Оценка знаний по каждому вопросу осуществляется за четырех бальной системой (2-5 баллов).

Студент получает 5 баллов, Если он дает полный ответ на вопрос в пределах рабочей программы; дополняет ответ примерами из современной экономической жизни общества.

Студент получает 4 балла, если данный ответ на вопрос, но есть некоторые неточности и незначительные ошибки.

Студент получает 3 балла, Если он недостаточно полно дал ответу на вопрос.

Студент может получить 2 балла, если он не дал правильного ответа.

В результате суммирования баллов по всем задачам выставляется суммарная оценка

Критерии оценки знаний студента:

14-15 баллов = “5”;

12-13 баллов = “4”;

10-11 баллов = “3”.

Меньше 10 баллов = “2”

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 1

1.Понятие налогов, их основные элементы.

2. Постоянные представительства нерезидентов обязаны зарегистрироваться в качестве налогоплательщиков на прибыль

1) при условии получения доходов на территории Украины

2) при условии получения доходов на территории Украины и выплаты их в пользу нерезидентов

3) к началу своей деятельности

3. Крестьянский союз «Зоря» реализовала молокозаводу 5 т. молока по цене 2,5 тыс. грн. за 1 т. (без НДС). Для производства указанного объема молока было приобретены корма на сумму 200 грн., материалов и услуг, реализация которых обкладывается НДС, соответственно на сумму 450 грн. и 360 грн. (с учетом НДС). Описать порядок расчета НДС (налоговый кредит, налоговое обязательство и сумму НДС, которая принадлежит к уплате или возмещению).

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 2

1.Функции налогов, их сущность и значения. Как выполняются основные функции налогов в налоговой системе Украины.

2. В каком случае плательщик НДС может избрать налоговый (отчетный) период, который равняется календарному месяцу?

1)  если объем налогооблагаемых операций за предыдущий календарный год не превышал 600 не обложенных налогами минимумов доходов граждан

2)  если объем налогооблагаемых операций за предыдущий календарный год не превышал 6000 не обложенных налогами минимумов доходов граждан

3)  если объем налогооблагаемых операций за предыдущий календарный год не превышал 7200 не обложенных налогами минимумов доходов граждан

3. Балансовая стоимость основных средств І группы, которые находятся у налогоплательщика равняется 30, ІІ — 4, ІІІ — 20 тыс. грн. При чем, из них стоимость основных средств, которые амортизируются ускоренным методом равняется 14 тыс. грн. Определить суммы амортизации за І квартал отчетного года, если основные средства которые амортизируются по ускоренному методу используются третий год.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 3

1. Классификация налогов.

2. При купли-продажи товаров для целей налогообложения НДС

1)  выписывается налоговая декларация

2)  выписывается налоговая накладная покупателем

3)  выписывается налоговая накладная поставщиком

3. Предприятие на протяжении отчетного периода получило 25 тыс. грн. выручки от реализации товаров (без НДС и акцизного сбора), 3 тыс. внереализационных доходов. Кроме того, был получен банковский кредит на сумму 18 тыс. грн. В этот же период предприятие понесло материальных расходов на сумму 8 тыс. грн., расходов на оплату труда — 6 тыс. грн., расходов на выплату процентов за долговыми требованиями — 1, 5 тыс. грн. Определить размер налога на прибыль, если предприятие облагается налогами на общих основаниях.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 4

1. Прямые налоги: их основные виды, сущность, значение.

2. Которая из операций не является объектом обложения налогом на добавленную стоимость?

1)  продажа товаров

2)  ввоз товаров на таможенную территорию Украины

3)  эмиссия ценных бумаг

4)  предоставление услуг

3. Предприятие на протяжении отчетного квартала получило выручки от реализации на сумму 34 тыс. грн., эмиссионного дохода на сумму 4 тыс. грн., дохода предоставления услуг на сумму 4 тыс. грн. В этот же период предприятие выплатило дивидендов на сумму 5 тыс. грн., понесло материальных и других расходов на сумму 22 тыс. грн. Определить суммы налога на прибыль и налога на дивиденды.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 5

1. Косвенные налоги: их основные виды, сущность и значения.

2. Какой отчетный период установлен для налогоплательщиков на прибыль предприятий?

1)  месячный и годовой

2)  квартальный и годовой

3)  подекадный, месячный и годовой

3. За отчетный месяц фонд оплаты труда работников предприятия составлял 15 тыс. грн. Определить размер отчислений к Пенсионному фонду и к Фонду социальной защиты населения.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 6

1. Принципы налогообложения. На сколько налоговой системой Украины выполняются основные принципы налогообложения?

2. От земельного налога освобождаются :

1)  физические лица

2)  арендаторы земельных участков

3)  заповедники

4)  юридические лица, основным видом деятельности которых не является ведения сельскохозяйственной деятельности

3. Предприятие, которое облагается налогами за упрощенной системой (единый налог) и платит налог на добавленную стоимость, реализовывает произведенную продукцию на сумму 24 тыс. грн. (без начисления НДС). В отчетный период у предприятия не возникало право на налоговый кредит. Определить сумму НДС и сумму налога за упрощенной системой налогообложения.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 7

1.Система налогообложения Украины: принципы построения.

2. Фиксированный сельскохозяйственный налог могут платить:

1)  любые предприятия, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции

2)  предприятия, в которых объем реализации сельскохозяйственной продукции превышает 50 % общего объема реализации

3)  предприятия, в которых объем реализации сельскохозяйственной продукции превышает 60 % общего объема реализации

4)  предприятия, в которых объем реализации сельскохозяйственной продукции достигает 100 % в общем объеме реализации

3. Фирма владеет основными средствами І группы на сумму 15 тыс. грн. по балансовой стоимости к началу года и средствами ІІ группы на сумму 6 тыс. грн. Рассчитать суммы амортизации на каждый квартал отчетного года.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 8

1. Система контроля за уплатой налогов. Структура государственных налоговых органов.

2. Плата за загрязнение окружающей естественной среды взыскивается

1)  за счет расходов

2)  за счет прибыли

3)  за счет расходов лишь в пределах установленных лимитов

3. Акционерное общество для привлечения дополнительных денежных ресурсов решило выпустить облигации на общую сумму 50 тыс. грн. При этом 20% привлеченных средств предполагается использовать на приобретение основных средств производственного назначения, 10 % — на приобретение нематериальных активов, сдачу — на приобретение материалов для производства продукции.

Определить сумму начисления НДС на эмитированные облигации.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 9

1.Местное налогообложение в Украине.

2. Акцизный сбор есть:

1)  Универсальным налогом;

2)  Платится только при производстве и продаже определенного круга товаров;

3)  Платится при осуществленные определенных видов деятельности;

4)  Платится только из производства и реализации алкогольных напитков и табачных изделий.

3. За отчетный месяц фонд оплаты труда работников предприятия составлял 28 тыс. грн. Определить размер отчислений в Пенсионный фонд и в Фонды социальной защиты населения.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 10

1. Налог на добавленную стоимость, его суть и назначение.

2. Уплата единого налога разрешает:

1)  не платить НДС

2)  не платить НДС и акцизный сбор

3)  не платить акцизный сбор

4)  не платить акцизный сбор и в отдельных случаях НДС

3. Торговое предприятие получило выручку от реализации алкогольных напитков на сумму 9 тыс. грн., пива — 1,5, другой продукции — 23 тыс. грн. Определить размер сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 11

1. Действующий порядок налогообложения прибыли предприятий.

2. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства:

1)  Платится за счет расходов

2)  Платится за счет прибыли

3)  Платится за счет надбавки к цене

3. Торговое предприятие получило выручку от реализации алкогольных напитков на сумму 7 тыс. грн., виноградных соков — 0,5, яблочных соков — 0,3, другой продукции — 19 тыс. грн. Определить размер сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 12

1. Объект налогообложения НДС. Что содержат в себе понятие: налоговый кредит, налоговое обязательство, бюджетное возмещение.

2. Приобретение какого патента разрешает не применять электронные контрольно-кассовые аппараты?

1)  на осуществление бытовых услуг

2)  на осуществление розничной торговли

3)  специального патента

3. На предприятии работает 34 лица, из них 5 — по совместительству. Пруду коммунального налога местным органом самоуправление установлено на равные предельной. Определить размер коммунального налога за месяц.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 13

1.Сбор за геологоразведочные работы, выполнении за счет Государственного бюджета.

2. Плата за патенты вносится:

1)  до 20 числа отчетного месяца

2)  до 20 числа месяца, который наступает за отчетным

3)  до 20 числа месяца, который передует отчетному

4)  до 15 числа месяца, который передует отчетному

3. Завод выработал 110 электроприборов и реализовал их по цене 120 грн. за 1 шт. (с учетом НДС). На их производство было израсходованы материалы на сумму 4800 грн. Оплата услуг составила 1500 грн., прибыль — 3200 грн.

Описать порядок расчета НДС (налоговый кредит, налоговое обязательство и сумму НДС, которая принадлежит к уплате или возмещению).

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 14

1. Собрание на социальное страхование.

2. Плательщиками единого налога могут быть физический лица — субъекты предпринимательской деятельности если :

1)  объем реализации не превышает 300 тыс. грн.

2)  объем реализации не превышает 500 тыс. грн.

3)  объем реализации не превышает 500 тыс. грн. и в трудовых отношениях с которыми не выступают другие физический лица

4)  объем реализации не превышает 500 тыс. грн. и в трудовых отношениях с которыми выступает не больше 10 лиц

3. На предприятии работает 28 лиц. Ставка коммунального налога составляет 10%. Определить размер налога.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 15

1. Фиксированный сельскохозяйственный налог.

2. Плательщиками единого налога могут быть юридические лица если :

1)  объем реализации не превышает 1 млн. грн., а количество работающих — 50 человек

2)  объем реализации не превышает 500 тыс. грн., а количество работающих — 10 человек

3)  объем реализации не превышает 500 тыс. грн., а количество работающих — 50 человек

4)  объем реализации не превышает 250 тыс. грн., а количество работающих — 10 человек

3. Торгово-посредническая фирма приобрела канцелярских товаров на сумму 4200 грн., осветительных приборов на сумму 5400 грн. и другой промышленной продукции на сумму 3000 грн. (все указанные товары обкладывались НДС). Фирма реализовала указанные товары соответственно на суммы 5500 грн., 6300 грн. и 4500 грн. (без НДС).

Описать порядок расчета НДС (налоговый кредит, налоговое обязательство и сумму НДС, которая принадлежит к уплате или возмещению).

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 16

1. Патентование отдельных видов предпринимательской деятельности.

2. В полном объеме в Государственный бюджет зачисляется

1)  налог на прибыль предприятий

2)  пошлина

3)  плата за землю

4)  налог с владельцев транспортных средств

3. Предприятие, которое облагается налогами за упрощенной системой (единый налог), получило выручки от реализации на сумму 15 тыс. грн., расхода составили — 10 тыс. грн., прибыль — 5 тыс. грн. Данное предприятие не является плательщиком налога на добавленную стоимость. Определить сумму налога.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 17

1. Плата за специальное использование природных ресурсов.

2. Которая из функций присущая лишь Главной государственной налоговой администрации Украины:

1)  проверка правильности начисления отдельных налогов и сборов

2)  присвоение идентификационных номеров физический лицам, налогоплательщикам

3)  проведение до судового следствия

4)  проведение семинаров по вопросам применения законодательных актов относительно уплаты налогов

3. Начислить собрание к фондам социального страхования из работников и работодателя если сумма начисленного заработка Иващука составляет 700 грн., Онопенко — 1600 грн., Сидорчука — 1700 грн. Предприятие принадлежит к 10 классу профессионального риска производства.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 18

1. Пошлина: суть и назначение, виды пошлины.

2. Срок действия патента на осуществление бытовых услуг представляет:

1)  1 календарный месяц

2)  12 календарных месяцев

3)  60 календарных месяцев

4)  6 календарных месяцев

3. Начислить пеню и штрафы, если предприятие несвоевременно подало налоговую декларацию из налога на добавленную стоимость и задержало на 25 дней уплату суммы налога в объеме 20 тыс. грн. Учетная ставка НБУ не изменялась и составляла 20%.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 19

1. Единый таможенный тариф Украины.

2. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства взимается:

1)  при реализации любой продукции указанных областей

2)  при реализации водочных изделий

3)  при реализации водочных изделий и пива

4)  при реализации водочных изделий, пива и соков

3. Акционерное общество получило доходов на сумму 67 тыс. грн. и понесло расходов на сумму 41 тыс. грн. В отчетный период выплачивались дивиденды акционерам на общую сумму 4 тыс. грн. Определить налог на прибыль и налог на дивиденды.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 20

1.Основные отличия между налогом на добавленную стоимость и акцизным сбором.

2. Сбор за сверхлимитное загрязнение окружающей естественной среды взимается :

1)  в десятикратном размере за счет расходов

2)  в пятикратном размере за счет расходов

3)  в пятикратном размере за счет прибыли

4)  в двукратном размере за счет прибыли

3. Начислить сумму единого налога на предприятие, если объем выручки составляет 70 тыс. грн. (без НДС), расходов (с НДС) — 54 тыс. грн. 1. Предприятие не платит НДС. 2. Предприятие платит НДС.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 21

1.  Подоходный налог с физический лиц.

2. Торговый патент не приобретется для осуществления :

1)  бытовых услуг

2)  продажи почтовых марок

3)  продажи хлеба и хлебобулочных изделий

4)  продажи валютных ценностей

3.Сельскохозяйственное предприятие начислило фиксированного налога на сумму 4 тыс. грн. Которую его часть необходимо пересчитать к Пенсионному фонду, к Фонду социального страхования и в местный бюджет?

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 22

1.  Порядок вычисления и уплаты НДС.

2. Который из налогов не включается в плату за специальное использование природных ресурсов :

1)  плата за специальное использование пресных вод

2)  лесной доход

3)  плата за землю

4)  плата за специальное использование недр

3. Предприятие, которое облагается налогами за упрощенной системой (единый налог), получило выручки от реализации на сумму 26 тыс. грн., расхода составили — 20 тыс. грн., прибыль — 6 тыс. грн. Данное предприятие не является плательщиком налога на добавленную стоимость. Определить сумму налога.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 23

1.Сущность и назначения акцизного сбора.

2. Плательщиками отчислений за геологоразведочные работы, осуществленные за счет Государственного бюджета есть:

1)  геологоразведочные организации

2)  пользователи недр

3)  предприятия, которые перерабатывают полезные ископаемые

3. Страховая компания получила страховых взносов от страхования имущества на сумму 20 тыс. грн. и прибыли от не страховой деятельности на сумму 1 тыс. грн. Расхода на осуществление страховой деятельности составили 8 тыс. грн. Определить размер налога на прибыль от страховой деятельности и других доходов.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 24

1. Плата (налог) за землю.

2. Которая из функций не выполняется налоговой милицией :

1)  охрана работников ГНА

2)  применение штрафных и финансовых санкций

3)  оперативно-розыскная деятельность

4)  предотвращение коррупции в органах ГНА

3. Завод произвел 70 холодильников и реализовал их по цене 1200 грн. за 1 шт. (с учетом НДС). На их производство было израсходованы материалы на сумму 30 тыс. грн. Трудовые расходы составили 22 тыс. грн., оплата услуг — 9 тыс. грн. Описать порядок расчета НДС (налоговый кредит, налоговое обязательство и сумму НДС, которая принадлежит к уплате или возмещению).

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 25

1. Налог с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов.

2. К операциям особого вида не относится

1)  товарообменные (бартерные) операции

2)  операции с расчетами в иностранный валюте

3)  импорт

4)  страхование

3. Размер фиксированного сельскохозяйственного налога для предприятия составляет 3,6 тыс. грн. К каким бюджетам или фондам и в каких размерах будет зачисляться данный налог.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 26

1.Порядок определения и вычисление амортизационных отчислений.

2. Не облагаются налогом из владельцев транспортных средств :

1)  рыболовецкие лодки

2)  колесные тракторы

3)  спортивные яхты

4)  мотоциклы

3. Лицо, которое не является субъектом предпринимательской деятельности планирует реализовать товаров на сумму 1200 грн. и получить прибыли на сумму 850 грн. Для реализации необходимо уплатить налог на промысел за семь дней реализации по ставке 20 %. Определить размер налога на промысел.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 27

1.Налогообложение неприбыльных организаций.

2. Пошлина, которой начисляется в процентах к таможенной стоимости товаров называется :

1)  специфическое

2)  адвалерное

3)  комбинированное

4)  антидемпинговое

3. Лицо планирует реализовать товаров на сумму 700 грн. и получить чистой прибыли при этом 300 грн. Для реализации необходимо уплатить налог на промысел за три дня реализации по ставке 10 %. Определить размер налога на промысел.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 28

1.Налогообложение операций особого вида.

2. Основным отчетным документом по уплате НДС есть:

1) налоговая накладная

2)  налоговая декларация

3)  налоговая накладная и налоговая декларация

3. Предприниматель, который перешел на упрощенную систему налогообложения и отчетности, получил выручки на сумму 14 тыс. грн. Для его деятельности предусмотрено пруду налога — 150 грн. В трудовых отношениях с предпринимателем находится 3 лица. Определить размер налога. Будет платить ли предприниматель НДС?

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 29

1.Основные элементы валовых расходов налогоплательщика на прибыль.

2. При налогообложении налогом на доходы физический лиц из совокупного налогооблагаемого дохода исключают

1) не обложенный налогами минимум доходов граждан

2) минимальную заработную плату

3) несколько не обложенных налогами минимум доходов граждан в зависимости от наличия установленных для плательщика льгот

3. Предприниматель, который перешел на упрощенную систему налогообложения и отчетности, получил выручки на сумму 8 тыс. грн. Прибыль составила 2 тыс. грн. Характер его деятельности предусматривает максимальную ставку налога. Определить размер налога. Будет платить ли предприниматель НДС.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 30

1.  Состав валовых доходов налогоплательщика на прибыль предприятий.

2. При налогообложении налогом на доходы физический лиц к совокупному налогооблагаемому доходу не включают:

1)  дополнительную заработную плату

2)  оплату труда в натуральном выражении

3)  суммы получаемых алиментов

3. Предприятие, которое облагается налогами за упрощенной системой (единый налог) и платит налог на добавленную стоимость, реализовывает произведенную продукцию на сумму 15 тыс. грн. (без начисления НДС). В отчетный период у предприятия не возникало право на налоговый кредит. Определить сумму НДС и сумму налога за упрощенной системой налогообложения.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

№ 31

1.Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Единый налог.

2. Которая из функций присущая лишь Главной Государственной налоговой администрации Украины?

1)  контроль за соблюдением налогового законодательства

2)  применение штрафных и финансовых санкций

3)  присвоение физический лицам идентификационных номеров налогоплательщиков

4)  проверка расчетов с использованием электронных контрольно-кассовых аппаратов

3. Страховая компания на протяжении отчетного периода получила страховых взносов от страхования рисков жизни на сумму 21 тыс. грн. Из них сумма взносов, за которыми договоры страхования было разорвано досрочно по причинам смерти застрахованного лица составила 0,5 тыс. грн., по другим причинам — 4,8 тыс. грн. Определить размер налога на прибыль страховой компании.