Тема: Основы организации бухгалтерского учета в коммерческих банках.
Задание.
Открыть синтетические счета.
Составить Журнал регистрации хозяйственных операций.
Разнести все хозяйственные операции по счетам.
Подсчитать обороты и остатки.
Составить баланс АКБ «Юг» на 01.10.200_г.
Баланс
АКБ «Юг» на 01.09.200_г., тыс. грн.
| Актив | Пассив | ||
| Статьи | Сумма | Статьи | Сумма |
| 1. Основные средства | 110000 | 1. Уставный капитал | 180000 |
| 2. Запасы материальных ценностей на складе | 57000 | 2. Резервный капитал | 30000 |
| 3. Банкноты и монеты в кассе банка | 10000 | 3. Задолженность по заработной плате | 15000 |
| 4. Краткосрочные кредиты в текущую деятельность, предоставленные субъектам хозяйствования | 5000 | 4. Денежные средства до востребования субъектов хозяйствования (текущие счета клиентов) | 30000 |
| 5. Корреспондентский счет, открытый в другом банке | 75000 | 5. Кредиторская задолженность по приобретению активов | 13000 |
| 6. Нематериальные активы | 20000 | 6. Прибыль | 2000 |
| 7. Краткосрочные вклады (депозиты) физических лиц | 7000 | ||
| Баланс | 277000 | Баланс | 277000 |
Хозяйственные операции за сентябрь 200_г.:
Поступило от поставщика по счету-фактуре № 107 от 02.09.200_г бензин 1000 л по цене 3,45 грн за 1 л.
Предъявлен счет транспортной организацией за доставку ГСМ на сумму 780грн.
Выплачено из кассы за разгрузку ГСМ – 250 грн.
Перечислено с корреспондентского счета поставщикам за ГСМ 1450 грн.
Перечислено транспортной организации на текущий счет за доставку – 780 грн.
Отнесена стоимость материалов, на расходы банка – сумму рассчитать.
Банком выдан краткосрочный кредит ЧП «Фокус» на текущий счет в сумме 55000грн.
Начислены и выплачены наличными проценты по депозитам граждан – 7000 грн.
Начислена заработная плата сотрудникам – 5000 грн.
Получена комиссия с текущих счетов клиентов за расчетно-кассовое обслуживание – 5000 грн.
Начислены и получены проценты за выданный кредит – 1300 грн.
Возврат кредита с текущего счета – 55000 грн.
Определен финансовый результат деятельности банка за месяц – сумму рассчитать.